不懂就亏大了！个人所得退税申报全攻略,一文让你轻松上手操作技巧
个人所得退税申报攻略
随着我国个人所得税改革的不断深入，越来越多的纳税人可以享受到个人所得税的优惠政策。以下是一份详细的个人所得退税申报攻略，帮助您了解如何操作：
### 1. 了解退税条件
首先，您需要了解自己是否符合退税条件。以下是一些常见的退税情况：
- 年终一次性奖金、年终奖、季度奖等。
- 工资、薪金所得超过5000元/月。
- 税前扣除项超过5000元/月。
- 专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等）。
- 依法确定的其他扣除。
### 2. 准备所需材料
进行退税申报时，您需要准备以下材料：
- 身份证件原件及复印件。
- 纳税人识别号。
- 近期工资条或收入证明。
- 专项附加扣除相关证明材料（如子女教育、继续教育、大病医疗等）。
- 其他相关证明材料。
### 3. 登录个人所得税APP
您可以通过以下方式登录个人所得税APP：
- 使用手机号码注册账号。
- 使用身份证号码注册账号。
- 使用其他第三方账号登录。
### 4. 进入申报界面
登录成功后，进入个人所得税APP的“个人所得税”模块，选择“综合所得年度汇算清缴”或“专项附加扣除”等选项。
### 5. 填
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个人所得税退税的本质，是在一个纳税年度结束后，税务机关对咱们已经缴纳的税款来一次全面的清算，多退少补。简单来说，就是把你一年里所有的收入（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得）加在一起，再减去各种可以扣除的项目，比如基本减除费用 6 万元（也就是每月 5000 元）、五险一金等专项扣除：子女教育、赡养老人、租房等专项附加扣除 ，然后按照适用的税率算出你实际应该缴纳的税款。最后，拿这个实际应纳税额和你平时已经预缴的税款作对比，如果预缴的多了，那就退税给你；要是预缴的少了，不好意思，你就得补税啦。
申报地方：“个人所得税” APP， 申报时间：一般为次年3-4月（如2025年3-4月申报2024年的）
你能退税吗？先看条件
了解完退税的基本概念，相信大家都迫不及待想知道自己是否能退税了吧。别着急，下面就给大家详细说说可以退税的常见情况。
收入不达线但预缴了税款
如果你的年度综合所得年收入额不足 6 万元，可平时却预缴过个人所得税 ，那就可以申请退税。就好比刚毕业参加工作的小李，2024 年 7 月开始工作，每月工资 4500 元，无其他收入。7 - 12 月共预缴了个人所得税 90 元 ，但全年收入只有 27000 元，远低于 6 万元的标准，这种情况下，小李预缴的 90 元税款就可以申请退回。
专项附加扣除未足额申报
国家为了给咱们纳税人减轻负担，设置了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等多项专项附加扣除 。要是你在 2024 年符合这些扣除条件，可在预缴税款时没有申报，或者申报了却没有足额扣除，那就可以在汇算清缴时补充申报，从而申请退税。比如小张，2024 年他的孩子开始上幼儿园，符合子女教育专项附加扣除条件，每个月能扣除 1000 元，但他在预缴税款时忘记申报了，这样一来，他在年度汇算时补充申报这项扣除后，就有可能获得退税。
预缴税款过多
当预缴税款超过了你年度实际应纳税额，那多缴的部分就可以申请退还。像从事自由职业的小王，2024 年取得了不少劳务报酬，每次获得劳务报酬时，预扣预缴的税率比较高。可年度综合所得计算下来，他适用的税率没那么高，这就导致他预缴的税款过多，经过年度汇算，小王就能够申请退回多缴的税款。
年中就业、退职或部分月份无收入
因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致减除费用 6 万元、“三险一金” 等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的，也能申请退税。例如小赵，2024 年上半年失业，7 月重新找到工作，每月工资 8000 元，个人缴付 “三险一金” 1500 元，每月享受住房租金专项附加扣除 1500 元。由于上半年没有收入，减除费用和各项扣除都没有充分享受，在年度汇算时，小赵就可以补充扣除，进而申请退税 。
没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得
这类人群需要通过年度汇算办理各种税前扣除。比如自由撰稿人小孙，2024 年没有固定工作单位，仅靠给一些杂志撰写稿件获得稿酬收入。在取得稿酬时，虽然已经预缴了税款，但在年度汇算时，小孙可以将基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等进行扣除，重新计算应纳税额，有可能会获得退税。
接下来，就手把手教大家完成退税申报 。
首先，在手机上下载：“个人所得税” APP 。要是你之前已经注册并登录过，直接输入账号密码或者通过指纹、扫脸等方式快速登录就行；要是你是首次使用，那就得先注册账号 。注册方式也很简单，有两种选择：人脸识别注册，这种方式适用于居民身份证注册的用户，只要按照提示，让手机实时采集你的人脸，再与公安留存的照片进行比对验证，验证通过后就能完成实名注册啦 ；注册码认证注册，这种方式适用于所有证件类型，不过你得先持有效身份证件及其他证明材料到就近的办税服务厅进行实名认证登记，申请发放注册码，然后用这个注册码在 APP 中注册账号 。
进入申报入口
成功登录后，你会看到 APP 的首页 。在首页找到 “2024 综合所得年度汇算” 专题，点击 “开始申报” ，然后选择申报年度为 “2024” ，就进入到申报流程啦 。
核对收入数据
进入申报页面后，系统会自动带出你 2024 年度的收入纳税数据 。仔细核对各项收入信息，比如工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等 。要是发现有收入数据不对，或者存在不属于自己的收入记录，可千万别慌张，先联系扣缴义务人核实确认 。要是扣缴义务人拒不更正，或者你遇到身份被冒用等情况，无法与扣缴义务人取得联系，这时候，你可以通过个人所得税 APP、自然人电子税务局网站等向税务机关发起申诉 。申诉时，记得认真阅读申诉须知，保证申诉信息真实、准确、完整，同时，要把相关佐证材料保存好，以备后续税务机关联系核实 。
填报专项附加扣除
接下来，就是填报专项附加扣除信息啦 。这可是退税的关键环节，一定要认真对待 。点击申报页面中的 “专项附加扣除” 选项，进入专项附加扣除填报界面 。如果你之前已经填报过 2024 年度的专项附加扣除信息，系统会自动带出，你只需核对信息是否准确无误就行 。要是信息有错误，点击 “修改” 按钮进行更正；要是有符合条件但未填报的专项附加扣除项目，点击 “新增” 按钮，按照系统提示如实填写相关信息 。
这里再给大家复习一下七大专项附加扣除项目：子女教育，每个子女每月可扣除 2000 元，从幼儿园到博士研究生都适用 ；继续教育，学历（学位）继续教育每月扣除 400 元，职业资格继续教育在取得证书当年扣除 3600 元 ；大病医疗，在医保目录范围内，个人自付累计超过 15000 元的部分据实扣除，最多不超过 80000 元 ；住房贷款利息，首套房贷款利息每月扣除 1000 元 ；住房租金，根据城市规模不同，每月扣除 1500 元、1100 元或 800 元 ；赡养老人，独生子女每月扣除 3000 元，非独生子女与兄弟姐妹分摊扣除，每人每月不超过 1500 元 ；3 岁以下婴幼儿照护，每个婴幼儿每月扣除 2000 元 。另外，要特别注意，住房租金和住房贷款利息不能同时享受，只能二选一哦 。
选择计税方式
在申报过程中，还有一个重要的选择，那就是全年一次性奖金的计税方式 。点击申报页面中的 “工资薪金” 选项，进入工资薪金明细页面，你会看到 “奖金计税方式选择” 。这里有两种计税方式可供选择：一种是 “全部并入综合所得计税”，也就是把全年一次性奖金和其他综合所得合并在一起计算应纳税额 ；另一种是 “单独计税”，即全年一次性奖金不并入当年综合所得，而是以全年一次性奖金收入除以 12 个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税 。这两种计税方式计算出来的结果可能会不一样，建议大家分别选择两种方式试算一下，看看哪种方式更划算，就选择哪种 。
提交申报
当你核对完收入数据、填好专项附加扣除信息、选好计税方式后，确认所有信息准确无误，就可以点击申报页面的 “提交申报” 按钮啦 。提交申报后，系统会根据你填报的信息计算出应退税额或应补税额 。
申请退税
如果计算结果显示你可以退税，那恭喜你啦 ！接下来，点击 “申请退税” 按钮 。这时候，系统会提示你选择退税银行卡 。如果你之前已经在 APP 中绑定了银行卡，直接选择对应的银行卡就行；要是还没有绑定，点击 “添加银行卡信息”，按照提示填写本人在中国境内开立的 Ⅰ 类银行卡账户信息，确保银行卡状态正常，能顺利接收退税款项 。选择好银行卡后，点击 “确定”，退税申请就提交成功啦 。
查看退税进度
提交退税申请后，是不是迫不及待想知道退税什么时候到账呢？别着急，你可以在个人所得税 APP 的首页点击 “我要查询”，再选择 “申报查询”，进入申报记录详情页面，点击 “退税记录”，就能查看退税进度啦 。
退税进度一般会显示 “提交申请成功”“税务审核中”“税务审核不通过”“国库处理中”“国库退库失败”“退税成功” 等状态 。如果显示 “税务审核中”，说明税务机关正在对你的退税申请进行审核，耐心等待就好；要是显示 “税务审核不通过”，别慌，系统会提示不通过的原因，你可以根据原因进行相应的处理，比如补充资料、更正申报等，然后重新提交退税申请 ；要是显示 “国库处理中”，那就说明税务机关已经审核通过，退税申请已经提交到国库部门，国库正在按规定处理 ；要是显示 “国库退库失败”，可能是你的银行卡信息有误或者银行卡状态异常，这时候，你需要检查一下银行卡信息，重新绑定正确的银行卡，再提交退税申请 ；最后，当显示 “退税成功”，就意味着你的退税已经顺利到账啦，快去查收你的 “意外之财” 吧！
这些细节，决定你能退多少
掌握一些增加退税额的技巧，能让我们在退税时收获更多惊喜。
专项附加扣除应填尽填
国家设立的专项附加扣除项目，是实实在在的福利，大家一定要充分利用起来，一个都别落下 。仔细对照各项扣除条件，看看自己符合哪些，然后如实填报。比如，家里有 3 岁以下婴幼儿的，别忘了申报 3 岁以下婴幼儿照护专项附加扣除 ；正在接受继续教育提升自己的小伙伴，像在职研究生、考取职业资格证书等，都可以申报继续教育专项附加扣除 。要是你有符合条件的大病医疗支出，也能进行申报，减轻医疗负担 。
合理分配家庭扣除额度
如果是夫妻双方或者家庭成员之间都有扣除项目，那就要好好规划一下扣除额度的分配啦 。一般来说，收入高、适用税率高的一方，优先扣除额度较高的项目，比如房贷利息、子女教育等 。这样能让家庭整体的税负降到最低 。就像前面提到的夫妻二人，妻子收入高，税率也高，所以将子女教育和房贷利息的附加扣除都分配给妻子，家庭纳税总额就最少 。当然，实际情况可能更复杂，大家可以根据自己家庭的具体收入和扣除情况，在个税 APP 上分别试算一下不同分配方式下的纳税额，选择最划算的方案 。
年终奖选择最优计税方式
前面我们说过，全年一次性奖金有两种计税方式可以选择 。不同的计税方式，可能会导致退税金额或者补税金额有很大的差异 。一般来讲，对于年收入较低，专项附加扣除较多的人群，选择将年终奖并入综合所得计税，可能会更划算；而对于收入较高，年终奖金额也比较大的人群，单独计税也许是更好的选择 。大家一定要在申报时，分别用两种方式计算一下应纳税额，比较之后选择退税多或者补税少的那一种 。就像小周和小王，通过不同计税方式的计算对比，找到了最适合自己的计税方法，节省了不少税款 。
关注新增抵扣项
国家有时会根据经济社会发展情况，出台一些新的税收优惠政策，增加抵扣项目 。比如，从 2024 年开始，个人养老金可以在年度内按照 12000 元的上限进行税前扣除 。如果你在 2024 年缴纳了个人养老金，别忘了在申报时进行扣除 。具体操作也很简单，进入个税 APP 的【个人养老金扣除管理】，选择 “2024 年度”，就能自动同步缴费数据 。另外，税优健康险也能进行扣除，每年最高扣除 2400 元，不过需要提供保单上的税优识别码，在【其他扣除项目】中手动录入保单信息 。大家要随时关注国家的税收政策动态，及时了解新增的抵扣项，别让自己错过这些减税福利 。
退税路上，避开这些坑
在办理退税的过程中，有些注意事项可千万不能忽视，否则可能会给我们带来不必要的麻烦。
确保信息真实准确
在整个退税申报过程中，一定要保证自己提供的所有信息真实、准确、完整 。这就好比盖房子，信息就是基石，基石不稳，房子可就容易塌啦。要是为了多退点税，虚报收入、虚增扣除项目，一旦被税务机关查出来，那后果可严重了 。不仅退税申请会被直接驳回，还得面临罚款，要是情节特别严重，甚至可能会被追究刑事责任呢 。所以，咱们一定要诚实守信，如实申报 。
按时补缴税款
要是经过汇算，发现自己需要补税，可别心存侥幸，想着能躲过去 。一定要在规定的时间内，也就是 6 月 30 日前完成补缴 。要是超过这个时间还没补缴，每天可是要按万分之五的比例加收滞纳金的 ，而且还会影响你的个人纳税信用记录 。这信用记录就像是你的 “经济身份证”，要是有了污点，以后贷款、办信用卡等都会受到影响 ，就像给你的信用之路设置了一道道障碍 。所以，该补的税，还是乖乖按时补上吧 。
留存材料备查
不管是申报退税还是补税，与年度汇算相关的资料，像收入证明、扣除凭证、捐赠票据等 ，都得好好留存 。留存期限从年度汇算期结束之日起，要保存 5 年呢 。这就好比你保存重要文件，以备不时之需 。要是之后税务机关进行核查，你拿不出这些资料，那可就解释不清啦 。比如说，你申报了大病医疗专项附加扣除 ，却没办法提供医药服务收费及医保报销相关票据原件（或复印件） ，那这个扣除可能就不被认可了 。所以，养成留存资料的好习惯，能让你在税务问题上更安心 。
谨慎选择申报方式
目前，办理年度汇算主要有三种方式：自己办、单位办、请人办 。选择自己办，就得对申报流程和税收政策有一定的了解，这样才能确保申报顺利；要是选择单位办，得在 4 月 30 日前与单位进行书面确认 ，明确双方的责任和义务 ，同时，要把自己除本单位以外的综合所得收入、扣除项目等信息如实告知单位 ；要是请人办，也就是委托涉税专业服务机构或其他单位及个人办理 ，那得签订委托授权书 ，明确委托事项、权限和期限等 ，可别稀里糊涂就把自己的税务事宜交给别人了 。