央行外汇局联合发文,详解境内企业境外上市资金管理新规
根据央行和外汇局发布的文件，关于境内企业境外上市资金管理，以下是一些主要内容和要求：
1. "资金来源"：境内企业境外上市所得资金，应按照国家外汇管理规定，依法办理外汇登记，并按照规定用途使用。
2. "资金用途"：境内企业境外上市所得资金，主要用于以下方面：
- 境外投资；
- 还债；
- 购买技术、设备、原材料等；
- 补充企业流动资金；
- 其他符合国家外汇管理规定用途。
3. "资金汇回"：境内企业境外上市所得资金，在符合以下条件的情况下，可以汇回境内：
- 用于还债；
- 用于购买技术、设备、原材料等；
- 用于补充企业流动资金；
- 经外汇局批准的其他用途。
4. "资金使用监管"：境内企业境外上市所得资金的使用，应接受外汇局和相关部门的监管。企业应定期向外汇局报告资金使用情况。
5. "资金账户管理"：境内企业境外上市所得资金，应设立专用账户进行管理。企业应确保账户的真实性、合规性，并按照规定用途使用资金。
6. "信息披露"：境内企业境外上市所得资金的使用情况，应按照国家相关规定进行信息披露。
这些规定旨在规范境内企业境外上市资金的管理，确保资金的安全、合规使用，促进我国资本市场的健康发展。企业应严格遵守
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中国人民银行网站5月23日消息，为完善并统一境内企业境外直接上市相关跨境资金管理，提升境内企业跨境融资便利化水平，扎实推进高水平对外开放，中国人民银行、国家外汇管理局起草《关于境内企业境外上市资金管理有关问题的通知（征求意见稿）》，现向社会公开征求意见。
对于《通知》起草的背景，业内人士介绍，近年来，中国人民银行、国家外汇局持续推进金融高水平开放，完善本外币一体化的跨境资金管理。目前，境内企业赴境外上市的人民币和外币跨境管理政策不统一，有必要基于《国家外汇管理局关于境外上市外汇管理有关问题的通知》起草本外币一体化的管理办法。中国证监会对境内企业赴境外上市以及H股“全流通”的管理由审批制变为备案制后，也有必要同步更新汇兑环节的资金管理政策。同时，《国家外汇管理局关于境外上市外汇管理有关问题的通知》实施已逾10年，经营主体反映，在登记时间要求、账户使用、资金汇兑等方面有待进一步提升便利化。
结合前期银行办理境外上市登记业务试点情况，中国人民银行、国家外汇局共同起草《通知》，支持境内企业在国际金融市场高效融资。
《通知》共二十六条。主要内容包括四个方面：一是统一本外币管理政策。境外上市募集资金、减持或转让股份等所得可以外币或人民币调回，相关资金均可使用资本项目结算账户汇出入。以人民币调回的，还可使用境内企业人民币银行结算账户。参与H股“全流通”的上市主体对境内股东的分红款在境内以人民币形式派发。
二是企业募集资金境内使用和外汇风险管理更为灵活便利。境外上市募集资金以外币调回的可自主结汇使用。上市主体可自主选择外汇风险管理途径，通过银行或券商办理即期结售汇及套期保值交易。
三是简化管理程序，放宽登记时限要求。除上市企业回购、境内股东增持外，将境内企业境外上市相关登记的办理方式，由在外汇局办理调整为银行直接办理。将发行上市、增发登记时限由15个工作日延长为30个工作日。将减持登记时限由减持前20个工作日调整为减持后30个工作日。放宽企业信息变更、部分股权结构变化等登记时限要求。
“《通知》中境外直接上市登记调整为银行直接办理等要求，前期已在北京、上海、广东等12地开展试点，试点运行平稳，推广至全国条件成熟。”上述业内人士介绍。
四是进一步规范募集资金管理。境外上市募集资金、减持或转让股份所得资金原则上应汇回境内，股东因增持汇出资金如有剩余或交易未达成时，应及时汇回境内。明确境外发行可转债和将可转债转为股票相关管理要求。此外，考虑到企业存在境外使用的合理诉求，明确如果在境外上市前已获得业务主管部门批复或备案文件，也可留存境外开展境外直接投资、境外放款等业务。
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