第七章 风险管理的流程、体系与方法考点与记忆方法

第七章 风险管理的流程、体系与方法是风险管理课程中的一个重要章节，以下是一些关于考点和记忆方法的建议：
### 考点：
1. "风险管理的流程"： - 风险识别 - 风险评估 - 风险应对策略 - 风险监控 - 风险报告
2. "风险管理体系"： - 风险管理组织架构 - 风险管理政策与程序 - 风险管理信息系统
3. "风险管理方法"： - 定性风险管理方法 - 定量风险管理方法 - 风险矩阵 - 敏感性分析 - 模拟分析
4. "风险管理工具与技术"： - SWOT分析 - 风险登记册 - 风险矩阵图 - 风险应对计划
5. "风险管理实施"： - 风险管理计划的制定与执行 - 风险沟通与协作 - 风险管理效果评估
### 记忆方法：
1. "流程记忆法"： - 将风险管理流程比作一条河流，每个阶段是河流中的一个环节，顺流而下，依次完成。
2. "体系与方法对应法"： - 将风险管理体系与风险管理方法对应

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一、核心考点解析（2025年适用，标注高频易错点）

第一节 风险管理的流程（正确率44%，核心框架）

1. 风险识别“五步法”（主观题高频）
2. 步骤1：收集风险初始信息外部信息：行业报告（如新能源汽车补贴政策变化）、竞争对手动态（如特斯拉降价策略）；内部信息：财务报表（识别流动性风险）、企业文化（如创新文化下的技术研发风险）。
3. 步骤2：筛选/提炼/对比风险用风险清单法分类整理（如将“原材料涨价”归入市场风险，“生产设备老化”归入运营风险）。
4. 步骤3：风险评估（定性+定量）定性评估：风险矩阵（可能性-影响程度二维评估，如“供应链中断”可能性高、影响极高）；定量评估：期望值计算、敏感性分析（如分析利率变动对企业融资成本的影响程度）。
5. 步骤4：制定风险应对策略四大策略对比：策略适用场景例子成本风险规避高风险且无收益可能（如禁止员工操作高危险设备）某药企放弃研发成功率<10%的新药管线放弃潜在机会风险降低降低发生概率或影响（如建立备用供应商）华为“备胎计划”降低芯片断供风险增加管理成本风险转移转移给外部（如保险、合同约定）航空公司购买航班延误险转移赔偿风险支付转移成本（保费/佣金）风险承受低风险或无法转移（如日常办公设备损耗）企业自行承担小额资产损失预留风险准备金
6. 步骤5：监控与改进定期更新风险清单（如每季度重新评估“国际贸易摩擦”对出口业务的影响）；分析应对措施效果（如评估“套期保值”是否有效降低汇率风险）。
7. 易错点：策略选择逻辑
8. 风险规避≠完全消除风险（如放弃高风险业务后，可能面临错过机会的新风险）；
9. 风险承受需满足“风险可控且成本低于转移”（如企业自留≤50万元的日常损失）。

第二节 风险管理体系（正确率45%，框架性考点）

1. 风险管理策略“三核心”
2. 风险偏好与风险承受度：风险偏好：企业愿意承担的风险类型（如科技企业偏好技术创新风险，厌恶合规风险）；风险承受度：量化指标（如某银行设定“不良贷款率≤2%”为承受上限）。
3. 风险管理解决方案：外部解决方案：购买保险、聘请咨询公司（如引入安永进行风险评估）；内部解决方案：建立内控流程（如采购审批分级制度降低舞弊风险）。
4. 风险理财措施：传统工具：远期合约（锁定汇率）、期权（对冲股价波动）；创新工具：风险证券化（如应收账款资产证券化转移坏账风险）。
5. 组织职能体系“三层架构”
6. 董事会：审批风险管理策略（如通过“全面风险管理报告”）；
7. 风险管理委员会：监督执行（如每月召开风险例会，审查重大风险事项）；
8. 风险管理职能部门：具体实施（如编制风险评估报告、监控风险指标）。
9. 内部控制系统（COSO五要素，必背）
10. 控制环境：企业文化（如诚信价值观降低舞弊风险）、治理结构（独立董事比例≥1/3）；
11. 风险评估：与风险管理流程中的评估环节联动（如识别“数字化转型”中的数据安全风险）；
12. 控制活动：具体措施（如不相容职务分离、授权审批制度）；
13. 信息与沟通：风险信息共享平台（如企业ERP系统实时传递库存风险数据）；
14. 监控：内部审计定期检查（如每年审计内控有效性，出具审计报告）。
15. 信息系统与风险管理
16. 工具：风险预警系统（如当应收账款账龄超过90天自动预警）；
17. 要求：数据安全（加密存储客户信息，符合《网络安全法》）。

第三节 风险管理的技术与方法（高频考点，主客观题均涉及）

1. 定性方法（适合初步识别与评估）
2. 头脑风暴法：优点：快速集思广益（如召开跨部门会议识别“新市场进入”风险）；缺点：受权威影响（需采用“匿名头脑风暴”避免群体思维）。
3. 德尔菲法（专家背对背法）：步骤：多轮匿名问卷→统计反馈→逐步收敛（如预测“AI技术对会计行业的风险”）；适用：复杂/长期风险（如气候变化对能源企业的影响）。
4. 流程图分析法：操作：绘制业务流程图（如采购→生产→销售），标注各环节风险点（如“生产环节设备故障”）；优点：直观识别流程漏洞（如发现“质检环节缺失”导致产品召回风险）。
5. 定量方法（适合精确评估与应对）
6. 敏感性分析：公式：确定变量（如售价、成本）→计算目标值对变量的敏感系数（如“净利润对原材料价格的敏感度=Δ净利润/Δ原材料价格”）；应用：识别关键风险因素（如某车企发现“电池成本”是影响利润的最敏感变量）。
7. 蒙特卡洛模拟：原理：通过计算机模拟大量可能场景（如模拟10万次汇率波动，计算出口业务的风险分布）；优点：处理复杂变量相关性（如同时考虑利率、汇率、通胀对投资回报的影响）。
8. 风险价值（VaR）：定义：在一定置信水平下（如95%），某段时间内最大可能损失（如“某投资组合1天VaR=100万元”表示有95%概率损失不超过100万）；局限：假设历史数据可预测未来（金融危机中传统VaR模型失效）。
9. 定性+定量结合方法
10. 决策树法：步骤：绘制决策分支（如“是否投资新项目”→成功/失败分支）→计算各路径期望值（如成功概率60%，收益500万；失败概率40%，损失200万→期望收益=500×60%-200×40%=220万）；适用：多阶段决策风险分析（如研发项目分阶段投入的风险评估）。

二、高效记忆方法（针对低正确率定制）

1. 流程可视化法（风险管理全流程）

风险管理流程  
├─ 1. 收集初始信息（内外部数据）  
├─ 2. 风险识别（清单法、流程图）  
├─ 3. 风险评估（定性矩阵+定量模型）  
├─ 4. 应对策略（规避/降低/转移/承受）  
└─ 5. 监控改进（定期更新+效果评估）  

2. 对比表格法（核心工具对比）

• 应对策略对比：
• 策略关键词成本典型案例规避放弃、禁止机会成本高拒绝高污染项目降低减轻、控制增加管理成本安装消防系统降低火灾损失转移外包、保险支付转移费用工程分包转移施工风险承受自留、准备金预留资金接受小额坏账损失
• 技术方法对比：
• 方法定性/定量适用场景优点缺点头脑风暴定性快速集思广益激发创意受权威影响敏感性分析定量单一变量影响评估识别关键因素忽略变量相关性决策树定性+定量多阶段决策风险可视化决策路径依赖概率准确性

3. 口诀记忆法（关键规则速记）

• 流程口诀：
  “收集识别评对策，监控改进全流程；规避放弃降控制，转移外包承自留”。
• 体系要素：
  “策略组织内控强，信息系统来帮忙；风险偏好定方向，理财措施控伤亡”。
• 技术方法：
  “定性脑暴德尔菲，流程图画风险点；定量敏感蒙特卡洛，决策树算期望值”。

4. 案例代入法（高频易错场景）

• 案例1：判断应对策略：某企业为设备购买财产保险→风险转移；建立供应商准入制度筛选优质供应商→风险降低；拒绝与信用评级低于BBB的客户合作→风险规避。
• 案例2：技术方法应用：分析“原材料价格波动对利润的影响”→敏感性分析；预测“未来3年市场需求变化”→德尔菲法（专家多次匿名评估）。

三、备考策略（从44%到65%快速提分）

1. 分模块突破顺序
2. 第1天：攻克“风险管理流程”（默写五大步骤，结合案例区分四大应对策略，重点记风险矩阵的绘制逻辑）；
3. 第2天：掌握“风险管理体系”（记忆COSO五要素，对比风险偏好与承受度的定义，梳理组织架构中各层级的职责）；
4. 第3天：集中记忆“技术与方法”（用表格对比定性与定量方法的适用场景，通过真题练习敏感性分析和决策树的计算）；
5. 第4天：综合训练，重点突破主观题中“风险应对策略选择”和“技术方法应用”（如2023年真题：用决策树分析是否投资新生产线）。
6. 真题陷阱专项突破
7. 陷阱1：混淆“风险降低”与“风险转移”（前者是企业自身采取措施，后者是借助外部，如“建立内控”是降低，“买保险”是转移）；
8. 陷阱2：COSO要素错配（如“员工培训”属于控制环境，而非风险评估）；
9. 陷阱3：技术方法适用错误（如“评估复杂项目风险”应选蒙特卡洛模拟，而非单一的敏感性分析）。
10. 高频考点强化
11. 主观题重点：设计风险应对方案（如针对“汇率波动”风险，建议采用远期外汇合约+风险承受的组合策略）；分析内控缺陷（如“缺乏独立的风险管理部门”违反组织职能体系要求）。
12. 客观题重点：风险理财工具的分类（如“期货合约”属于风险转移工具，“风险准备金”属于风险承受措施）；技术方法的优缺点（如德尔菲法的优点是“避免群体思维”，缺点是“耗时较长”）。