退休前按300%档次缴费，养老金能提升几百元？按计算公式一探究竟

退休养老金的计算方式因国家和地区的不同而有所差异。以下以中国为例，简要说明养老金的计算方法，并估算按300%档次缴费对养老金的影响。
在中国，基本养老金由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成。以下是一个简化的计算公式：
1. 基础养老金 = （全省上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%
2. 个人账户养老金 = 个人账户累计储存额 ÷ 计发月数
3. 过渡性养老金 = 全省上年度在岗职工月平均工资 × （缴费年限 - 15）× 过渡系数
其中，本人指数化月平均缴费工资是指根据本人缴费工资的平均增长率调整后的缴费工资。
假设以下条件：
- 全省上年度在岗职工月平均工资为8000元 - 个人缴费工资为300%档次，即个人缴费工资为8000元的3倍，即24000元 - 缴费年限为30年 - 个人账户累计储存额为24000元/月 × 30年 = 720000元 - 计发月数为139（根据国家规定） - 过渡系数为1.3
根据以上条件，我们可以计算退休养老金：
1. 基础养老金 = （8000 + 24000）÷ 2 ×

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今天又有朋友问到，马上即将退休了，让单位按300%档次缴纳养老保险几个月，养老金会不会有大幅增加，能不能提升几百元呢？

说实话，如果按照300%档次缴纳养老保险一年，养老金提升几百元不成问题。但是，相对于60%档次缴费，性价比还是略低一些的。

算一算养老保险缴费的性价比。

在养老保险缴费方面。参加养老保险，尤其是灵活就业人员，可以在60%~300%档次之间自由选择。对于单位职工的话，按照法律规定缴费基数应该根据其上年度的工资总额月均值来确定，不能随意改变。

单位职工的缴费比例，要比灵活就业人员养老保险高出4个百分点，医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险，缴费钱数会更多。肯定不如灵活就业改变缴费档次划算。

如果是灵活就业人员按照60%和300%档次缴费，产生的养老金差距可不小。像山东省的缴费基数上下限目前还是4416元至22078元。缴费产生的养老金主要由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

①基础养老金等于退休当年的养老金计发基数或者上年度社平工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

如果综合缴费年限以后，缴费指数0.6~3的情况下，每缴费一年产生的基础养老金分别是0.8%和2%的养老金计发基数。

山东省去年大多数地方的养老金计发基数是7678元，预计2025年会涨到7900元。为了简单起见，我们按照8000元计算，缴费一年产生的基础养老金分别是64元和160元。

②个人账户养老金部分＝养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

按照4416元和22078元计算，每缴费一个月个人账户能够积累缴费基数的8%，一年个人账户能够积累4239.36元和21194.88元。

至于退休年龄确定的计发月数，我们统一按照60岁139个月计算，这样每月个人账户养老金为30.50元和152.48元。如果考虑利息的话，会略多一些。

为了简单起见，假设个人账户养老金分别是31元和153元。与基础养老金部分相加，缴费一年产生的基本养老金分别是95元和313元。也就是说，养老保险缴费是5倍，但养老金待遇是三倍多一点，性价比并不划算。

但是更高的缴费基数，每月多领200多元的养老金，也是实实在在的。对于养老方面来说，确实也会更充裕一些。不过话又说回来，退休以后的养老金增长，定额调整部分、按缴费年限调整部分、高龄倾斜调整部分，每年的1700元冬季取暖补贴，去世以后的丧葬补助金和抚恤金，这些类待遇都跟基本养老金高低无关。

至于一些人想象的，最后几个月的缴费指数是3，计算养老金的平均缴费指数就是3，那是不可能的。有关的缴费指数，要平均到每一个建立个人账户后的计算年限。对于现在以实际缴费为养老金计算的情况来看，缴费指数的高低仅对缴费当月有作用，对于之前的缴费没有影响了。

所以说，退休前突然提高缴费基数，建议量力而行。#养老金计算基数是不是差别很大?#​