“走出去”人员个税退税攻略,轻松实现跨国税务减免
“走出去”人员指的是在中国境内工作,但经常需要到境外工作或出差的人员。这类人员在进行个人所得税退税时,可以按照以下步骤操作:
1. "确认符合退税条件":
- 根据中国税法规定,符合以下条件的人员可以申请个税退税:
- 在中国境内工作期间,因公出差或赴境外工作,并取得境外收入;
- 境外收入已在中国境内缴纳个人所得税;
- 退税申请在规定的期限内提出。
2. "准备相关材料":
- 税务登记证复印件;
- 身份证复印件;
- 境外工作或出差的相关证明材料,如工作合同、出差证明等;
- 境外收入证明,包括工资单、收入证明等;
- 境外缴纳的个人所得税完税证明;
- 其他税务机关要求的相关材料。
3. "办理退税":
- "通过电子税务局办理":
- 登录国家税务总局电子税务局,选择“个税申报”模块;
- 按照提示填写相关信息,上传相关材料;
- 提交退税申请后,系统会自动生成退税申请表;
- 税务机关审核通过后,会将退税款项打入您的银行账户。
- "通过办税服务厅办理":
- 前往当地税务机关办税服务厅;
-
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在经济全球化的大背景下,越来越多的人选择“走出去”,拓展事业版图。然而,随之而来的税务问题也不容忽视,其中个税退税就是“走出去”人员关心的重点之一。

根据相关政策规定,居民个人从中国境外取得的所得,可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额,但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照《中华人民共和国个人所得税法》规定计算的应纳税额。那么,“走出去”人员具体该如何进行个税退税呢?
首先,需要登录自然人电子税务局。进入申报查询界面。在未完成事项中查看可申请退税金额,确认无误后点击”申请退税”。接着,阅读弹窗提示,若没有异议,点击”继续退税”。然后,确认退抵税金额,若已绑定可退税银行卡,则选择对应银行卡,至此,退税申请就提交成功了。
纳税人发起退税申请后,在税务审核过程中,若税务端通过“联系纳税人”功能提示需要上传证明材料和填写情况说明,纳税人要及时处理。进入消息中心列表,点击“年度汇算提醒”退税审核报送补充材料或说明的提醒消息,跳转至上传材料及情况说明模块。按照要求,通过证明材料“+”上传按钮添加图片或补充填写情况说明。根据规定,“走出去”人员需提供境外征税主体出具的税款所属年度的完税证明、税收缴款书或者纳税记录等纳税凭证,同时还应提供出入境记录 。

值得一提的是,在税收体系中,除了个人所得税,增值税和所得税作为两大重要税种,其相关政策也与企业和个人有着紧密联系。在一些地区,增值税扶持地方留存部分的60%-85%,而地方留存为50% ;所得税扶持地方留存部分的60%-85%,地方留存40%。这对于企业和个人来说,在符合相关政策条件下,能在一定程度上减轻税负压力,优化资金流。比如企业缴纳增值税和所得税后,地方财政会留存一部分,再将其中相当比例以扶持的形式返还,助力企业发展。“走出去”人员在关注个税退税的同时,也可以留意所在地区或参与项目的这些税收扶持政策,合理规划税务,实现自身利益的最大化。
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