中天证券业绩持续亏损，仅信用业务盈利，违规分红引董事长收警示函
中天证券业绩连续亏损，仅信用业务赚钱，违规分红董事长收警示函。这一事件反映出公司治理和经营层面存在的问题。以下是对这一事件的简要分析：
1. 业绩连续亏损：中天证券连续亏损表明公司整体经营状况不佳，盈利能力较弱。这可能源于公司业务拓展、风险管理、成本控制等方面的问题。
2. 仅信用业务赚钱：虽然中天证券在信用业务方面取得了一定的成绩，但其他业务板块未能贡献利润，说明公司业务结构单一，抗风险能力较弱。
3. 违规分红：董事长违规分红行为违反了公司分红规定，损害了公司和中小股东的利益。这反映出公司治理存在漏洞，监管机制不完善。
4. 董事长收警示函：监管部门对董事长违规分红行为予以警示，体现了监管部门对市场违规行为的严厉打击。同时，也提醒了其他上市公司加强公司治理，规范分红行为。
针对这一事件，以下是一些建议：
1. 加强公司治理：上市公司应建立健全的公司治理结构，规范决策程序，提高决策透明度，确保公司经营管理的规范性和合规性。
2. 优化业务结构：公司应积极拓展多元化业务，降低对单一业务的依赖，提高抗风险能力。
3. 强化风险管理：加强风险识别、评估和控制，确保公司稳健经营。
4. 严格遵守监管规定：上市公司应严格遵守监管规定，规范分红行为，维护中小股东利益。
总之，中天
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在证监会下发的监管文件中，中天证券存在三项违规违法问题：一是在累积未分配利润为负的情况下，于2018年6月向相关股东分配利润，且未履行董事会、股东大会决议程序；二是未及时就有关情况向监管部门进行报告；三是分配利润后，未及时进行账务处理，向监管部门报送的月报不真实、准确、完整。
根据《公司法》及相关规定，在年度亏损未弥补完之前，不得提取法定盈余公积金；在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。截至2018年年底，中天证券的未分配利润为-2.89亿元.
数据显示，中天证券2017年和2018年的净利润分别为-2.19亿和-1.19亿元。2018年除信用交易业务录得9300万元营业利润外，其余经纪、自营、资管和投行四大业务全部录得亏损，营业利润分别为-1400万、-8714万、-7万和-2526万元。中天证券在年报中表示，2018年A 股市场总体呈现单边下行走势，而债券市场分化严重，利率债和高等级信用债在上半年收益 率下行，而中低等级信用债受信用违约事件以及严监管和资管新规影响，流动性几乎枯竭，收益率大幅上行。数据显示，中天证券2018年公允价值变动收益为-4784万元。
连续两年的净亏损不仅使中天证券无法正常分红，还令其被迫搁置上市计划。2017年7月，中天证券就其IPO项目聘请保荐机构及主承销商、律师及会计事务所等事务进行公开招标，但后因连续两年净亏损而被迫中止。在此之前，中天证券曾多次进行增资扩股。公开资料显示，中天证券成立于2004年，注册资本22.25亿元；2016年6月，中天证券完成面向辽宁省属国有企业的增资扩股，募得资金17.5亿元；2017年6月，中天证券再次面向社会资本增资扩股，将注册资本增至63.85亿元。
资料显示，在此次4名高管接连被出具警示函或被监管谈话之前，中天证券还多次被采取行政监管措施。2019年3月，中天证券因存在挪用客户资金担保账户内的资金情况被辽宁证监局出具警示函。据了解，中天证券在办理融资融券业务资金交收时，未按照公司业务流程计算客户信用资金账户中的自有资金情况并进行相应的划款，导致客户信用交易担保资金在5个交易日出现缺口，累计金额8360万元；2018年11月，中天证券天津中山路一员工因用个人报备手机代客户发出新股申购委托指令，存在代客户证券认购的行为被天津证监局监管谈话；2017年12月，中天证券因存在对所持“东特钢SCP001债券”的估值计量有失公允性，违背了会计信息质量的谨慎性要求，以及公司审计委员会、董事会、监事会等管理层在年报编制过程中未按照《公司章程》规定程序就东北特钢债务的账务处理事项履行相关职责等原因被辽宁证监局责令增加内部合规检查次数。在2019年证券公司分类评级中，中天证券被评为“BB”级。
关于中天证券为何在累积未分配利润为负的情况下执意相关股东分红，且未履行相关决议程序及向监管部门报备，中国网财经记者先后致电其官网和年报所留联系方式，但均无人接听。
2018年年报显示，中天证券现共有6名股东，其中辽宁省国资委持有40.16%，为第一大股东；其余5名股东分别是本钢集团、辽宁省投资集团、辽渔集团、北方联合出版传媒集团和辽宁能源投资集团，均为国有独资或控股企业。
(责任编辑：刘小菲)