这样处理更划算！个人股东分红，四大免税情形让您轻松避税
个人股东在以下四种情形下，可以不缴纳个人所得税：
1. "持有上市公司股票超过1年"：根据中国税法规定，个人投资者从上市公司取得的股息红利，持股期限超过1年的，免征个人所得税。
2. "个人捐赠"：个人将股息红利用于公益捐赠的，在捐赠当期可以扣除其应纳税所得额的30%。
3. "符合条件的股权激励"：根据《个人所得税法》的规定，个人取得的股权激励收入，在一定条件下可以递延纳税。
4. "国家规定的其他免税项目"：比如，某些地方政府或相关部门根据特定政策给予的免税优惠。
需要注意的是，上述免税情形的具体操作和条件可能会有所不同，建议咨询专业税务顾问或税务机关以获取最准确的信息。同时，税收政策可能会有变动，请以最新的政策为准。
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最近有老板来咨询，个人股东分红可以不交税吗？公司怎么做能省钱？税务总局等官方早就过！今天就跟着小编一起来看下吧！
- 股东分红，必须要交税吗？
- 四种情形不用交税
- 关于股东分红的其他问题
- 股东可以合理合法的从公司拿钱
股东分红，必须要交税吗？
分红是股份公司在盈利中每年按股票份额的一定比例支付给投资者的红利，是上市公司对股东的投资回报。
一般情况下，公司在有盈余且公司股东会对公司分红作出有效决议，这种情况下就可以分红，而没有利润时则不允许分红。
股东分红必须缴税吗？
《公司法》规定“公司股东作为出资者按投入公司的资本额享有所有者的资产权益”，这种资产受益的权利就是股东的分红权。公司盈利，作为股东，取得相应分红也需要缴纳相应的税费。
公司对于个人股东分红，应当按照“利息股息红利所得”适用20%税率扣缴个人所得税。
那就没有个人股东分红不交税的情况吗？
当然有！
四种情形不用交税
公司对于个人股东分红应按照“利息股息红利所得”适用20%税率扣缴个人所得税。
但是注意了，这四种情形不需要扣缴个税：
个人取得符合免征条件的上市公司股票分红
《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》规定：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
个人取得符合免征条件的挂牌公司股票分红
《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》规定，挂牌公司（新三板）的股东，持股期限超过1年，免征分红的个人所得税。
外籍个人从外商投资企业取得分红
《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税。
投资者从基金分配中取得分红
《财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》规定：对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。
关于股东分红的其他问题
Q年终了股东要分红，分红比例必须按照出资比例吗?
A不一定，全体股东签订《股东协议》可以约定不按照出资比例分红。
甲公司的股东不是自然人个人，而是直接投资的法人股东，年终取得分红200万元，要缴纳多少企业所得税？
A不一定，全体股东签订《股东协议》可以约定不按照出资比例分红。
Q个人独资企业从被投资企业取得的分红如何缴纳个人所得税？
A应单独作为投资者个人取得的红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
自然人合伙企业从被投资企业取得分红，个税在哪里缴纳？
A在合伙企业所在地缴纳。
Q企业账面上的未分配利润能否转增自然人股东的实收资本？有个税吗?
A可以，要按照“利息、股息、红利所得”项目，计征20%的个人所得税。
股东可以合理合法的从公司拿钱
公司税前费用支取
对于公司来说，有些费用是可以税前列支的。但是需要满足条件是与公司的生产经营相关，并且合法合理。
具体到股东，可以有以下一些事项：
1.股东的工资
通过工资和年终奖的发放，将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，那么可以相应的抵免一部分个税。
2.领取备用金
如果根据公司制度，股东可以有备用金，那么这就是合理的。
但是注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。
3.直接报销
股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。
4.资产使用费
比如股东有借款给企业，那么就应该按照规定签订合同，由公司向股东支付利息；或公司使用了股东的其他资产，采用的是租赁的方式，那么也应向股东支付租金。
税后利润分配
1.股东直接持股
如果直接分红给个人，那么税率20%。如果只是想取出生活费，那就不建议分红了，用工资薪金更好。
2.有限合伙企业持股
这个情况下不会涉及交企业所得税，很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在税收优惠的地区，那么可以将综合税率降得比较低。
3.有限公司持股
这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。